Vaststellen weerstandscapaciteit
In onderstaande tabel staat de beschikbare weerstandscapaciteit opgenomen.
Weerstandscapaciteit (x 1.000) | Rekening 2019 | Begroting 2020 | Rekening 2020 |
|---|---|---|---|
Exploitatie (structurele weerstandscapaciteit) | |||
Onbenutte belastingcapaciteit | 2.520 | 2.048 | 2.248 |
Onvoorziene uitgaven | 0 | 25 | 0 |
Bestedingsruimte | 0 | 0 | 0 |
Vermogen (incidentele weerstandscapaciteit) | |||
Rekeningsaldo | 0 | 0 | |
Incidentele bestedingsruimte | 0 | 0 | 0 |
Algemene A-reserve | 3.017 | 3.017 | 3.017 |
Weerstandsvermogen bouwgrondexploitatie | 1.532 | 1.532 | 1.439 |
Bestemmingsreserves | 0 | 1.118 | 0 |
Stille reserves | pm | pm | pm |
Totaal | 7.069 | 7.740 | 6.704 |
De beschikbare weerstandscapaciteit is afkomstig uit diverse buffers in het eigen vermogen (incidentele weerstandscapaciteit) en in de exploitatie (structurele weerstandscapaciteit). Specifiek gaat het om de reserves, de onbenutte belastingcapaciteit en eventuele ruimte in de begroting (meerjarige bestedingsruimte).
Structurele weerstandscapaciteit
De structurele weerstandscapaciteit bestaat uit de onbenutte belastingcapaciteit, stelpost onvoorziene uitgaven en de structurele bestedingsruimte. De onbenutte belastingcapaciteit is het verschil tussen de voor 2019 geraamde opbrengsten uit onroerende zaakbelasting en de door het rijk vastgestelde normopbrengst voor dat jaar. De normopbrengst voor 2020, dit is de door het rijk gehanteerde artikel 12-norm, is vastgesteld op 0,1853% van de WOZ-waarde. De werkelijke opbrengst voor 2020 is € 6.516.770. De ‘normopbrengst’ voor 2019 is € 8.765.000. De onbenutte belastingcapaciteit is daarmee € 2.248.230
Incidentele weerstandscapaciteit
De incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit het rekeningsaldo, de algemene reserves (Algemene A-reserve en de reserve bouwgrondexploitatie), de bestemmingsreserves, de incidentele bestedingsruimte en de stille reserves.
De bestemmingsreserves zijn niet in deze tabel opgenomen. Hiervoor is een specifieke aanwending voorzien.
De stille reserves zijn niet geïnventariseerd.
Tabel opbouw weerstandsvermogen (x € 1.000)
Omschrijving reserve | Wel in weerstandsvermogen | Niet in weerstandsvermogen |
|---|---|---|
Algemeen Weerstandsvermogen | 3.017 | |
Weerstandsvermogen bouwgrondexploitatie | 1.439 | |
Conjunctuurreserve (C-reserve) | - | |
Egalisatie tarief afvalstoffenheffing | - | 542 |
Algemene Bestemmingsreserve (vm. Res. Openb. Ruimte) | - | 5.621 |
Openbare Verlichting | - | 5 |
Dienstverleningsprogramma | - | - |
Jeugdgezondheidszorg BDU CJG | - | 394 |
Gezondheidszorg v.m. gemeente Beilen | - | 49 |
Sociaal Domein (vm. Conjunctuurreserve) | - | 2.007 |
Maatregelen Klimaatadaptie (vm Waterplan) | - | - |
Alg. reserve Breedband | - | 2.968 |
Reserve dekking kapitaallasten overig | - | 2.638 |
Reserve dekking kapitaallasten wegen en bruggen | - | 9.949 |
Budgetoverheveling | - | 7.480 |
Lokaal onderwijsbeleid | - | - |
Egalisatiereserve Onderhoud gebouwen | - | 559 |
Reserve riolering | 820 | |
Vervangingsinvesteringen | 1.135 | |
Totaal bestemmingsreserves | 4.456 | 34.167 |
Benodigde weerstandscapaciteit
Om de risico’s in beeld te krijgen zijn de risico's geïdentificeerd en beoordeeld volgens het risicomanagementmodel uit de nota Weerstandsvermogen en risicomanagement 2015
Per risico is ingeschat hoe groot de kans is dat deze zich voordoet en wat de gevolgen hiervan kunnen zijn. Dit is gebeurd aan de hand van de tabellen Kansscore en Klasse.
Tabel: Kansscore
Kansscore | Omschrijving | Toelichting |
|---|---|---|
1 | Minder dan of 1 keer per 10 jaar | Zeer onwaarschijnlijk |
2 | 1 keer per 5-10 jaar | Onwaarschijnlijk |
3 | 1 keer per 2-5 jaar | Waarschijnlijk |
4 | 1 keer per 1-2 jaar | Mogelijk |
5 | 1 keer per jaar | Vrijwel zeker |
Tabel: Klasse
Klasse | Financieel gevolg | Imagobeeld | Referentiebeeld |
|---|---|---|---|
A | < € 75.000 | Zeer klein | Geen bedreiging voor de doelstellingen |
B | Tussen € 75.000 en € 250.000 | Klein | Minimale bedreiging voor de doelstellingen |
C | Tussen € 250.000 en € 1.000.000 | Midden | Bedreiging voor de doelstellingen |
D | Tussen € 1.000.000 en € 1.500.000 | Groot | Ernstige bedreiging voor de doelstellingen |
E | > € 1.500.000 | Zeer groot | Zeer ernstige bedreiging voor de doelstellingen |
Ieder risico krijgt zo een risicoscore waaraan een risicopercentage hangt. Dit percentage vermenigvuldigd met het risico leidt tot een risicobedrag. De uitkomsten hiervan staan opgenomen in het risicoprofiel of risicocontrolematrix.