Vaste passiva | Jaarstukken 2020

RESERVES EN VOORZIENINGEN (x € 1.000)
Omschrijving	Saldo op	Rente	Toevoe-	Ont-	Saldo op
	1-jan		ging	trekking	31-dec
Algemene reserves
A - Reserve
Algemeen Weerstandsvermogen	3.017				3.017
Weerstandsvermogen bouwgrondexploitatie	663		776		1.439
					-
B - Reserve	-				-
Rekeningresultaat 2019	1.971			1.971	-
Totaal algemene reserves	5.651	-	776	1.971	4.456
Bestemmingsreserves					-
Egalisatiereserves:					-
Egalisatie tarief afvalstoffenheffing	617		-	75	542
Totaal egalisatiereserves	617	-	-	75	542
Overige bestemmingsreserves:					-
Algemene Bestemmingsreserve	3.962		3.092	1.433	5.621
Openbare Verlichting	138		5	138	5
Dienstverleningsprogramma	42			42	-
Jeugdgezondheidszorg BDU CJG	394				394
Gezondheidszorg v.m. gemeente Beilen	48	1			49
Sociaal Domein (vm. Conjunctuurreserve)	2.428			422	2.006
Maatregelen Klimaatadaptie (vm Waterplan)	95			95	-
Algemen reserve Breedband	2.917		52		2.969
Reserve dekking kapitaallasten overig	2.172		750	284	2.638
Reserve dekking kapitaallasten wegen en bruggen	8.576		1.571	198	9.949
Budgetoverheveling	7.373		7.479	7.373	7.479
Egalisatiereserve Onderhoud gebouwen	590		38	69	559
Reserve riolering	891			71	821
Vervangingsinvesteringen	1.059		772	696	1.135
Totaal overige bestemmingsreserves	30.686	1	13.759	10.821	33.625
Voorzieningen					-
Voorziening APPA-pensioenen	1.459		613	95	1.977
Voorziening voormalig personeel	45			2	43
Voorziening vervanging riolering	2.274		1.097	986	2.385
Voorziening APPA-wachtgelden	36		122	48	110
Voorziening loonkosten	91			91	-
Totaal voorzieningen	3.905	-	1.832	1.222	4.515
Totaal generaal	40.859	1	16.367	14.089	43.138

Toelichting op de toevoegingen en onttrekkingen:

A - Reserve

Algemeen weerstandsvermogen

De algemene reserve wordt gebruikt als buffer voor onvoorzienbare incidentele uitgaven en voor andere niet voorzienbare financiële risico's.

Stand per 1-1

3.017

Toevoegingen:

Onttrekkingen:

Stand per 31-12

3.017

Weerstandsvermogen bouwgrondexploitatie

De algemene reserve weerstandsvermogen bouwgrondexploitatie dient als buffer om financiële tegenvallers in de bouwgrondexploitatie op te vangen.

Stand per 1-1

663

Toevoegingen:

Bestemming resultaat 2019

776

Onttrekkingen:

Stand per 31-12

1.439

B - Reserve

Rekeningresultaat 2019

Stand per 1-1

1.971

Toevoegingen:

Onttrekkingen:

Bestemming resultaat 2019

1.971

Stand per 31-12

Egalisatie tarief afvalstoffenheffing

Deze bestemmingsreserve dient om schommelingen in de tariefstelling afvalstoffenheffing op te kunnen vangen.

Stand per 1-1

617

Toevoegingen:

Onttrekkingen:

tgv exploitatie

Stand per 31-12

542

Algemene bestemmingsreserve (was Openbare ruimte)(x € 1.000)

De reserve heeft als doel om middelen te reserveren voor het dekken van incidentele exploitatiebudgetten of de afschrijvingskosten van investeringsprojecten.

Stand per 1-1

3.962

Toevoegingen:

Saldo voorjaarsnota

2.456

Vrijval dorpsvisie Spier

179

Resultaat najaarsnota

Bestemming resultaat 2019

431

3.092

Onttrekkingen:

storting tgv res kap. lasten overig

750

tgv binnenhalen subsidies

tgv visieplan Smilde

100

tgv visieplan Hooghalen

tgv agenda Veenkolonien

tgv pilot inzet soc media

tgv PVA best vidie MD

tgv bloeiende bermen en grasv

tgv evenemententerr Smilde

tgv bijdr Leader Zuidw.Dr.

tgv gebiedsvisie Haven

245

tgv vergroenen AM Sorghstr.

Singels sportpark NW

tgv structuurvisie W'bork

tgv wandelknooppuntnetwerk

tgv afstoting werf W'bork

1.433

Stand per 31-12

5.621

Openbare verlichting (x € 1.000)

De reserve heeft als doel het realiseren van het “Uitvoering beleidsplan Verduurzaming

openbare verlichting 2014-2023”.

Stand per 1-1

138

Toevoegingen:

Uit exploitatie 2020

Onttrekkingen:

Ten gunste van het beleidsplan

138

Stand per 31-12

Dienstverleningsprogramma

Deze bestemmingsreserve was bedoeld om incidentele middelen beschikbaar te hebben voor

uitvoering van het dienstverleningsprogramma.

Stand per 1-1

Toevoegingen:

Onttrekkingen:

Opheffing reserve t.g.v. reserve vervangingsinvesteringen

Stand per 31-12

Jeugdgezondheidszorg BDU CJG

Het doel van deze reserve is om deze middelen beschikbaar te houden voor de

jeugd(gezondheids)zorg.

Stand per 1-1

394

Toevoegingen:

Onttrekkingen:

Stand per 31-12

394

Gezondheidszorg voormalige gemeente Beilen

De voormalige gemeente Beilen heeft in het verleden een schenking van het Groene Kruis aanvaard. De schenking is beschikbaar gesteld voor het vormen van een gemeentelijk fonds gezondheidszorg voor de bekostiging van projecten in de gezondheidszorg in het algemeen.

Stand per 1-1

Toevoegingen:

Rentebijschrijving

Onttrekkingen:

Stand per 31-12

Sociaal domein (v.m. Conjunctuurreserve)

Deze reserve is bedoeld als buffer voor eventuele tekorten en/of investeringen in het sociaal domein. Uit de v.m. conjunctuurreserve komen de hieronder opgenomen onttrekkingen van het in 2019 vastgesteld uitvoeringsprogramma.

Stand per 1-1

2.428

Toevoegingen:

Onttrekkingen uit de v.m. conjunctuurreseve:

Tgv Alleen regels die nodig zijn

Tgv Klimaatadaptatie

Tgv Duurzaamheid, energie en klimaat

150

Tgv Gebouwenbeleid

160

422

Stand per 31-12

2.006

Maatregelen klimaatadaptatie (v.m. Waterplan)

Deze reserve heeft als doel uitvoering te geven aan maatregelen in het kader van klimaatadaptatie. Voor 2020 is begroot om het totale saldo van deze reserve te bestemmen.
Hiermee kan de reserve na 2020 komen te vervallen.

Stand per 1-1

Toevoegingen:

Onttrekkingen:

Tgv gebiedsvisie haven

Stand per 31-12

Algemene reserve breedband

Deze reserve heeft als doel het volledig afdekken van het risico met betrekking tot de verstrekte geldlening aanleg glasvezelkabel buitengebied.

Stand per 1-1

2.917

Toevoegingen:

Rentevoordeel

Onttrekkingen:

Stand per 31-12

2.969

Reserve dekking kapitaallasten overig

Deze bestemmingsreserve is bedoeld ter dekking van de kapitaallasten van investeringen met incidentele dekking (niet zijnde het project Wegen en bruggen).

Stand per 1-1

2.172

Toevoegingen:

Overboeking van Best.res. Kap.l. wegen en bruggen

750

Onttrekkingen:

Vrijval dorpsvisie Spier

179

Tgv exploitatie 2020

105

284

Stand per 31-12

2.638

Reserve dekking kapitaallasten wegen en bruggen

Deze bestemmingsreserve is bedoeld ter dekking van de kapitaallasten van het project Wegen en bruggen.

Stand per 1-1

8.576

Toevoegingen:

bdu gelden prov bermverhardingen 2018

211

ovb naar Best.res. Kap.lasten overig

-750

indexering

onderuitputting best. plan 2020

1.026

storting t/m 2027

331

van alg best res tbv scherm Spier

750

1.571

Onttrekkingen:

Tgv exploitatie 2020

198

Stand per 31-12

9.949

Budgetoverheveling

Stand per 1-1

7.373

Toevoegingen:

Korrektie budgetoverheveling

-96

Korr. Overh. Budget incident. Bedr. Voering

-162

Van budgetoverheveling 2020

7.737

7.479

Onttrekkingen:

Beschikking reserve overheveling budgetten

7.373

Stand per 31-12

7.479

Egalisatiereserve Onderhoud gebouwen

Deze bestemmingsreserve is ingesteld om de jaarlijks schommelende onderhoudskosten gemeentelijke gebouwen (exclusief schoolgebouwen), op basis van het meerjarig onderhoudsplan, te kunnen bekostigen.

Stand per 1-1

590

Toevoegingen:

Afwikkeling kosten verkoop Villa Maria

Dotatie MFA de Spil tlv expl. 2020

Onttrekkingen:

Tgv exploitatie 2020

Stand per 31-12

559

Reserve riolering

voor dit onderdeel.

Stand per 1-1

891

Toevoegingen:

Onttrekkingen:

Tgv exploitatie 2020

Stand per 31-12

821

Egalisatiereserve Vervangingsinvesteringen

Deze bestemmingsreserve is ingesteld om de jaarlijkse (schommelende) kapitaallasten van de vervangingsinvesteringen van materieel, meubilair en automatiseringsmiddelen te dekken.

Stand per 1-1

1.059

Toevoegingen:

exploitatiebijdrage

681

Bestemming resultaat 2019

Opheffen res. Dienstverl. Programma

772

Onttrekkingen:

Tgv exploitatie 2020

666

Tgv bedrijfsvoering buitendienst

696

Stand per 31-12

1.135

Voorzieningen:

Voorziening APPA-pensioenen

Deze voorziening is bedoeld voor de opbouw van de pensioenen van de wethouders. De jaarlijkse toevoeging wordt actuarieel berekend.

Stand per 1-1

1.459

Toevoegingen:

Vrijval van twee vm wethouders

613

Onttrekkingen:

Correctieboeking

Stand per 31-12

1.977

Voorziening voormalig personeel

Deze voorziening is bedoeld voor het pensioen van een voormalig medewerker.

Stand per 1-1

Toevoegingen:

Onttrekkingen:

Wachtgeld

Stand per 31-12

Voorziening vervanging riolering

Dit is een onderhoudsegalisatievoorziening voor riolering.

Stand per 1-1

2.274

Toevoegingen:

Resultaat

1.097

Onttrekkingen:

Investering vervanging riolering

986

Stand per 31-12

2.385

Voorziening APPA-wachtgelden

Dit is een voorziening voor het afdekken van het risico van te betalen wachtgelden.

Stand per 1-1

Toevoegingen:

Wachtgeld v.m. wethouder

122

Onttrekkingen:

Wachtgeld v.m. wethouder

Stand per 31-12

110

Voorziening loonkosten

Dit is een voorziening voor het afdekken van het risico van loonkosten van boventallig personeel.

Stand per 1-1

Toevoegingen:

Onttrekkingen:

Betreft betaling en vrijval restant loonkosten vm medewerker

Stand per 31-12

Langlopende schulden:

Omschrijving	Saldo	Aflossingen	Opgenomen	Saldo	Rente	Gem.
bedragen x € 1.000	01-01-2020			31-12-2020		percentage
1. Leningen BNG	27.868	3.088	12.500	37.280	1.040	2,58
2. Leningen overige banken	3.836	410	18.000	21.426	105	0,48
3. Leningen pensioenfondsen
4. Overige leningen
	31.704	3.498	30.500	58.706	1.145	1,84
Toelichting:

Dit jaar zijn er drie langlopende geldleningen afgesloten, namelijk:
Bij de BNG Bank een geldlening van € 5,5 miljoen voor het Zonnepark Leemdijk BV met en
looptijd van 16 jaar en een geldlening van € 7 miljoen met een looptijd van 10 jaar.
Bij de Nederlandse Waterschapsbank een geldlening van € 18 miljoen met een looptijd van 40 jaar.
Deze geldlening is bedoeld voor de bouw van de nieuwe school voor het voortgezet onderwijs in Beilen.