Financieel
Algemeen
In het overzicht van baten en lasten staat een inhoudelijke en meer gedetailleerde toelichting. In deze aanbiedingsbrief gaan we kort in op de grootste afwijkingen (individuele posten van € 100.000 of meer).
Waarbij afwijkingen van taakvelden soms zijn samengeteld.
Het resultaat bestaat, zoals eerder al gezegd, grotendeels uit incidentele zaken. Daar waar over- of onderschrijdingen een structureel karakter hebben, verwerken wij die in de voorjaarsnota 2021 en de conceptbegroting en meerjarenraming 2022. Die effecten ziet u dus in de Perspectiefnota 2022 terug.
Het totale resultaat over 2020 bedraagt € 2.225.673. Ook vorig jaar was het resultaat positief: € 1.970.787.
We hebben te maken met een beperkte structurele financiële ruimte en tegelijk een jaarlijks positief saldo van de rekening. Dat is voor ons aanleiding geweest om nog een keer met de stofkam door de begroting te gaan: waar zit financiële ruimte die we zonder inhoudelijke aanpassingen kunnen benutten.
Deze actie levert naar verwachting een beperkt bedrag op. Ook dat effect verwerken we in de Perspectiefnota en begroting 2022.
De belangrijkste oorzaken van het resultaat zijn, in afgeronde bedragen, de volgende:
Onderdeel | Voordeel | Nadeel |
|---|---|---|
Saldo algemene baten en lasten | 614.000 | |
Hogere lasten sociaal domein | 1.939.000 | |
Lagere lasten WWB levensonderhoud inclusief minimabeleid | 1.248.000 | |
Diverse verkopen onroerend goed | 826.000 | |
Meer opbrengst leges | 817.000 | |
Resultaten die toegerekend worden aan de bouwgrond in exploitatie. | 729.000 | |
Hogere salariskosten en inhuur derden | 379.000 | |
Hogere baten gemeentefonds inclusief de corona vergoedingen | 737.000 | |
Saldo van de specifieke geboekte corona bestedingen | 225.000 | |
Lagere huuropbrengsten (sport)accommodaties - deels door kwijtschelding van huur - en minder entree gelden zwembaden, inclusief de in 2020 ontvangen vergoeding van het Rijk van € 60.000 ter compensatie van gemiste huuropbrengsten in de periode 1 maart tot 1 juni. De aanvraag compensatie voor de periode 1 oktober t/m 31 december kon pas in 2021 worden ingediend en is in dit bedrag niet meegenomen. | 356.000 | |
Netto compensatie bijdrage exploitatie btw sport | 202.000 | |
Het nadeel van de kapitaallasten werd door de saldering van diverse posten veroorzaakt. | 421.000 | |
Saldo overige individuele posten kleiner dan € 100.000 | 748.000 | 375.000 |
5.921.000 | 3.695.000 | |
Totaal rekeningresultaat | 2.226.000 |
Toelichting van de grote verschillen:
Algemene baten en lasten
Het voordeel op het taakveld overige baten en lasten werd voor het grootste gedeelte verklaard door het niet besteden van de nog aanwezige bestedingsruimte van € 500.000. Hiernaast was geen beroep gedaan op de post onvoorzien van € 25.000, voor inruil van vervangende materiaal werd € 71.000 ontvangen,
€ 4.000 aan hogere BCF verrekeningen van derden en de vrijval posten van voorgaande jaren leverde een voordeel van € 14.000 op.
Sociaal domein
Dit betrof het saldo van hoger dan begrote uitgaven aan Wmo Huishoudelijke hulp (€ 540.000), Wmo Begeleiding (€ 661.000) en Jeugdhulp (€ 1.018.000) enerzijds en anderzijds een voordeel van € 283.000 op Participatie. De oorzaken van de hogere uitgaven zijn onder andere een toename van het aantal cliënten, hogere tarieven en mogelijk de inzet van duurdere jeugdzorg. De lagere uitgaven voor Participatie worden veroorzaakt door een lager dan begrote bijdrage in het exploitatietekort van Stark. Het resultaat in het sociaal domein wordt binnenkort nog nader geanalyseerd. Meer (beleids) informatie over staat opgenomen in de paragraaf transities en het programma sociaal domein.
WWB levensonderhoud inclusief minimabeleid
Het voordeel wordt voor het grootste deel verklaard door lager dan begrote uitgaven voor het inkomensdeel (€ 740.000) en teruggevorderde uitkeringen (€ 220.000) en minimabeleid (€ 108.000).
Verkopen onroerend goed
Betreft onder ander de grondverkoop aan LIDL , verkoop gebouw MFA en Boerenlaan 5 Smilde.
Opbrengst leges
Door het loskomen van het plan Lievingerveld en een aantal andere grote bouwprojecten waren de leges van de omgevingsvergunningen € 850.000 hoger. Ook de leges voor kabels en leidingen waren € 52.000 hoger. Hiertegenover stonden lagere leges begraafrechten van € 37.000 en lagere leges dienstverlening (paspoorten en rijbewijzen) van € 41.000. De overige leges waren € 7.000 lager.
Resultaten die toegerekend worden aan de bouwgrond in exploitatie.
Het betreft een saldering van de verplichte winstneming: € 287.000, bijdrage van het plan bedrijventerrein Ossebroeken: € 175.000, bijdrage voor elke verkochte kavel in het plan Nagtegael: € 266.000 en de mutatie in de voorziening bouwgrond: € 1.000.
Salariskosten en inhuur derden
De overschrijding van de salariskosten wordt vooral verklaard door hogere kosten voor het verwerken van vergunningen. Daar staan ook fors hogere legesvergoedingen tegenover. Daarnaast zijn een aantal vacatures tijdelijk ingevuld d.m.v. externe inhuur omdat deze moeilijk konden worden ingevuld of voor ziektevervanging. Door corona is extra inzet gevraagd van o.a. communicatie- en ict-medewerkers en handhaving.
Gemeentefonds inclusief de corona vergoedingen
Het betrof de effecten van de september- en decembercirculaire inclusief de corena compensatie en verrekeningen van voorgaande jaren. In de september- en decembercirculaire was € 618.000 incidenteel beschikbaar gesteld als coronacompensatie.
Specifieke geboekte corona bestedingen
Ten gevolge van de corona waren bestedingen gepleegd. Een aantal was specifiek bijgehouden. Dit was voor een bedrag van € 255.000. Hiernaast waren ook corona bestedingen ten laste van bestaande budgetten gekomen.
Huuropbrengsten (sport)accommodaties en minder entreegelden zwembaden
Door de corona perikelen kon weinig gebruik gemaakt worden van onze sportaccommodaties en zwembaden. Ondanks de ontvangen coronavergoeding van € 60.000 was er een forse teruggang in de baten.
Netto compensatie bijdrage exploitatie btw sport
Het voordeel op de Spuk bijdrage exploitatie wordt vooral veroorzaakt door een directe hogere specifieke uitkering. Tot 2019 konden gemeenten op grond van het Sportbesluit de btw op uitgaven voor sportvoorzieningen in vooraftrek brengen. Ter compensatie van het vervallen van dit besluit, kunnen gemeenten nu een beroep doen op de Specifieke uitkering sport (SPUK). Op grond van de SPUK ontvangt onze gemeente over 2020 een bedrag van afgerond € 202.000.
Kapitaall asten
Dit betreft het saldo van diverse voor- en nadelen. De nadelen betreffen vooral de toerekening van lagere rente aan bouwgrond, hogere afschrijvingslasten, lagere opbrengsten rente op langlopende leningen en lagere onderuitputting dan begroot. De voordelen betreffen hogere opbrengst inruil en lagere rentelasten kortlopende leningen.
Overzicht over 2020
In 2020 was er sprake van het volgende verloop.
Voorjaarsnota
De voorjaarsnota sloot met een positief saldo van €2.462.000. U heeft besloten om het saldo toe te voegen aan de Algemene bestemmingsreserve.
Najaarsnota
De najaarsnota sloot per saldo met een positief saldo van €26.000. U heeft besloten om het saldo toe te voegen aan de Algemene bestemmingsreserve.
Overheveling eind 2020
In de raadsvergadering van 10 december 2020 heeft u besloten om circa € 6.887.000 over te hevelen van 2020 naar 2021. De werkelijke overheveling op basis van de definitieve jaarcijfers 2020 bedraagt € 7.479.589. Het grootste deel daarvan heeft betrekking op ons Uitvoeringsprogramma.