Risicopositie
Onder financiële risico's vallen renterisico's, kredietrisico's, liquiditeitsrisico's en koersrisico's. De Wet FIDO geeft een aantal verplichte elementen aan die het risico beperken. Een belangrijke eis uit de Wet FIDO is dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke staak dient en dat het beheer prudent, oftewel verstandig, moet zijn.
We kennen zogenoemde vlottende en vaste schulden. Vlottende schulden zijn de schulden die wij op korte termijn moeten aflossen. Ieder jaar worden deze bij de jaarrekening verantwoord in de balans.
We hebben de mogelijkheid om daggeld/week- en maandleningen af te sluiten waarmee we onze liquiditeitspositie op korte termijn in stand kunnen houden. Volgens de Wet FIDO is een lening met een looptijd langer dan 1 jaar een langlopende geldlening. Het aantrekken van kortlopende gelden vindt plaats binnen de hiervoor in de Wet FIDO gestelde normen (renterisiconorm).
Gemeente Midden-Drenthe maakt geen gebruik van derivaten.
De renterisiconorm is een instrument voor de beheersing van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. De beheersing bestaat eruit dat de herfinanciering gelijkmatig gespreid moet worden. In enig jaar mag over niet meer dan 20% van de totale leningenportefeuille renteherziening plaatsvinden.
De onderstaande tabel geeft het verwachte verloop voor 2019-2022 van de renterisiconorm.
Stap | Variabelen renterisiconorm | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
(1) | Renteherzieningen | - | - | - | - |
(2) | Aflossingen | 3.498 | 4.625 | 4.986 | 4.993 |
(3) | Renterisico (1+2) | 3.498 | 4.625 | 4.986 | 4.993 |
(4) | Renterisiconorm | 15.915 | 15.915 | 15.915 | 15.915 |
(5a)= 4>3 | Ruimte onder renterisiconorm | 12.417 | 11.290 | 10.929 | 10.922 |
(5b)= 3>4 | Overschrijding renterisiconorm | ||||
Berekening renterisiconorm | |||||
Begrotingstotaal jaar T | 79.575 | ||||
(4a) | Percentage | 20 | |||
(4b) | Regeling | ||||
Renterisiconorm jaar T | 15.915 | ||||
(4) | =4a*4b/100 | ||||
Het begrote lastentotaal voor 2020 is € 79,5 miljoen, waarmee de renterisiconorm op € 15,9 miljoen uitkomt (20% van € 79,5 miljoen).
Conclusie:
Het renterisico op de vaste schuld is in 2020 onder de renterisiconorm gebleven.
Leningenportefeuille
Onze langlopende leningenportefeuille had op 1 januari 2020 een schuldrestant van € 31,7 miljoen. De gemiddelde rente op de leningenportefeuille bedraagt in 2020 1,84%. We hebben dit jaar drie geldleningen aangetrokken van in totaal € 30,5 miljoen. Omdat we dit jaar aflossingen hebben gedaan van € 3,5 miljoen, is de schuldrestant op 31 december 2020 € 58,7 miljoen. De BNG bank is de grootste geldverstrekker.
De leningenportefeuille van de gemeente ziet er als volgt uit:
Omschrijving | Saldo | Opgenomen | Aflossingen | Saldo | Rente | Gemiddeld |
|---|---|---|---|---|---|---|
1 jan.2020 | geldleningen | 31 dec.2020 | percentage | |||
1. Leningen BNG | 27.867.828 | 12.500.000 | 3.088.194 | 37.279.634 | 1.039.985 | 2,58 |
2. Leningen overige banken | 3.836.341 | 18.000.000 | 409.768 | 21.426.573 | 104.859 | 0,48 |
3. Leningen pensioenfondsen | - | - | - | - | - | |
4. Overige leningen | - | - | - | - | - | |
31.704.169 | 30.500.000 | 3.497.962 | 58.706.207 | 1.144.844 | 1,84 |
|
|---|